Conditions de déductibilité
Utilisation à des fins professionnelles : visuels marketing, maquettes clients, illustrations pour supports de communication, prototypage créatif
Abonnement souscrit au nom de l'entreprise ou du professionnel
Facture ou relevé de paiement conservé (même en anglais, avec conversion euro)
En cas d'usage mixte pro/perso, seule la part professionnelle est déductible au prorata
Quel pourcentage déduire ?
100 % si l'usage est exclusivement professionnel. En cas d'usage mixte, appliquer un prorata raisonnable (ex : 70/30 si la majorité des générations sont pour des clients). La facturation en devise étrangère (USD) est convertie au taux de change du jour de la transaction.
Par statut
Auto-entrepreneurRégime micro : abattement forfaitaire, pas de déduction de charges réelles.
EURL / SARLCharge d'exploitation déductible. Outil de création numérique au même titre qu'Adobe ou Canva.
SAS / SASUCharge déductible en tant qu'outil logiciel professionnel. TVA non récupérable (facturation US).
Profession libéraleDéductible sur la 2035 comme outil de production créative (graphiste, architecte, consultant).
SalariéDéductible en frais réels si l'outil est nécessaire à l'activité et non fourni par l'employeur.
Justificatifs à conserver
Relevé de compte ou facture Midjourney (email de confirmation d'abonnement)
Exemples de visuels générés pour des projets clients ou des supports professionnels
Relevé bancaire montrant le prélèvement avec conversion EUR/USD
Contrats clients ou briefs créatifs justifiant le besoin de génération d'images IA
Erreurs à éviter
Ne pas conserver de preuve de paiement parce que la facture est en anglais — les justificatifs en langue étrangère sont acceptés avec conversion
Déduire 100 % alors qu'une partie significative des images générées est à usage personnel
Oublier de convertir les montants USD en euros au taux du jour dans la comptabilité
Conseil de l'expert
Midjourney est un outil IA légitime pour les créatifs et les marketeurs. Conservez des exemples de visuels générés pour vos clients : c'est la meilleure preuve d'usage professionnel. Pour la comptabilité, convertissez chaque prélèvement USD au taux BCE du jour. Si vous utilisez aussi DALL-E ou Stable Diffusion, regroupez-les sous « outils IA créatifs » dans votre comptabilité.
Questions fréquentes
Oui. C'est un outil de création visuelle par IA, déductible au même titre que Photoshop ou Canva, dès lors qu'il est utilisé à des fins professionnelles (visuels marketing, maquettes, illustrations).
Convertissez le montant en euros au taux de change BCE du jour du prélèvement. Conservez le relevé bancaire qui montre la conversion automatique. La différence de change est une charge financière déductible.
Non. Le régime micro-entreprise applique un abattement forfaitaire qui couvre toutes les charges. Vous ne pouvez pas déduire d'abonnement logiciel en plus. Si vos charges réelles dépassent l'abattement, envisagez un changement de statut.
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