Frais réels en auto-entrepreneur : la réponse est non
Ce que dit vraiment l’administration fiscale pour le statut Auto-entrepreneur, source à l’appui — puis le détail poste par poste.
Frais analysés
71
Déductibles
0
Partiels
0
En micro-entreprise — appelée aussi auto-entreprise, c’est le même régime — vous ne déduisez aucun frais pour son montant réel. Un abattement forfaitaire est appliqué automatiquement sur votre chiffre d’affaires, et il est réputé couvrir toutes vos charges professionnelles.
Peut-on déduire ses frais réels en auto-entrepreneur ?
Non. L’administration fiscale est explicite : « Vous déclarez votre chiffre d’affaires ou le montant de vos recettes encaissées, et non votre résultat net. Vous ne déduisez pas vos charges professionnelles pour leur montant réel. »
Concrètement, un ordinateur, un abonnement logiciel ou un repas d’affaires ne viennent jamais en déduction de ce que vous déclarez. C’est la différence de fond avec une société à l’impôt sur les sociétés, où chaque dépense engagée dans l’intérêt de l’entreprise réduit le résultat imposable.
C’est aussi pourquoi les fiches de ce site affichent « abattement forfaitaire » et non un pourcentage de déduction lorsque vous consultez le statut auto-entrepreneur : la question de la déductibilité ne se pose pas au cas par cas.
Et les frais de déplacement, sont-ils déductibles ?
Non plus, et l’administration les cite nommément. L’abattement est décrit comme « représentatif des charges professionnelles (frais de déplacement, cotisations sociales, charges liées au local professionnel, amortissements, etc.) ».
Vos trajets, votre carburant et vos péages sont donc déjà considérés comme pris en compte dans l’abattement. Vous ne pouvez pas y ajouter un barème kilométrique : celui-ci concerne les régimes où les frais se déduisent au réel.
Si vos déplacements sont refacturés à votre client, ils entrent en revanche dans votre chiffre d’affaires et sont donc soumis à cotisations comme le reste de vos recettes.
Quel est le taux de l’abattement forfaitaire ?
Il dépend de votre activité. Pour les revenus 2025 : 71 % pour la vente de marchandises et la fourniture de logement (hors locations meublées), 50 % pour les prestations de services relevant des BIC, 34 % pour les prestations de services relevant des BNC et les activités libérales.
L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 €.
Il s’applique automatiquement : vous n’avez aucune démarche à faire, et aucun justificatif à produire pour en bénéficier.
Que faire si vos charges dépassent l’abattement ?
C’est la seule vraie question à se poser. Si vous supportez beaucoup de frais — matériel, sous-traitance, local, déplacements lourds — l’abattement peut vous désavantager : vous payez de l’impôt sur une base plus large que votre bénéfice réel.
L’administration renvoie alors vers une bascule de régime : « Si votre activité génère des charges importantes, il vous appartient d’envisager l’option pour un régime réel d’imposition et donc d’abandonner le régime micro. »
Au réel, vos frais redeviennent déductibles un par un — et les fiches de ce site retrouvent tout leur sens : chaque dépense a ses conditions, son risque de contrôle et ses justificatifs.
Combien de frais sont déductibles en Auto-entrepreneur ?
Sur 71 frais analysés pour le statut Auto-entrepreneur, 0 sont déductibles, 0 le sont partiellement et 71 ne le sont pas.
Quelles catégories de frais pouvez-vous déduire en Auto-entrepreneur ?
Les frais déductibles en Auto-entrepreneur couvrent 10 catégories : Déplacements & Véhicule, Tech & Logiciels, Bureau & Espace de travail, Marketing & Publicité, Finance & Comptabilité, Assurances, Alimentation & Réception, Formation, Immobilier & Locaux, Vêtements & EPI.
Comment savoir si un frais est déductible pour votre statut Auto-entrepreneur ?
Chaque frais dispose d'une fiche détaillée précisant sa déductibilité (Oui, Partiel ou Non) en Auto-entrepreneur, avec les conditions et justificatifs à conserver. Au moindre doute, un expert-comptable peut vous rappeler gratuitement.
