Les achats Castorama sont-ils déductibles pour un indépendant ?

Oui, s'ils concernent l'aménagement ou l'entretien du local professionnel. Les matériaux de construction, la peinture, la plomberie, l'électricité pour le bureau ou l'atelier sont des charges déductibles. En cas de domicile, seul le prorata professionnel s'applique.

Quelle différence entre charge et immobilisation pour des travaux ?

Les dépenses d'entretien et de réparation courante (peinture, remplacement d'un robinet, petites réparations) sont des charges déductibles immédiatement. Les travaux d'amélioration, d'agrandissement ou les équipements > 500 € HT sont des immobilisations à amortir sur plusieurs années.

Peut-on déduire de l'outillage acheté chez Castorama ?

Oui, l'outillage professionnel (perceuse, scie, établi) est déductible en charge si son montant unitaire est inférieur à 500 € HT. Au-delà, il est immobilisé et amorti. Il doit être utilisé dans le cadre de l'activité professionnelle.

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Peut-on déduire Castorama des frais pro ?

Les achats chez Castorama suivent exactement les mêmes règles que Leroy Merlin : déductibles s'ils concernent l'aménagement, l'entretien ou la réparation d'un local professionnel. En usage mixte domicile/bureau, le prorata surface professionnelle s'applique. Les achats pour le logement personnel ne sont pas déductibles.

Conditions de déductibilité

Les achats doivent concerner un local affecté à l'activité professionnelle (bureau, atelier, entrepôt, cabinet)

En cas d'usage mixte (domicile), application du prorata surface professionnelle / surface totale

Les dépenses d'entretien courant sont en charges directes. Les travaux d'amélioration importants sont immobilisés.

Facture détaillée avec la nature des articles achetés

Quel pourcentage déduire ?

100 % si le local est exclusivement professionnel. Prorata m² bureau / m² total en cas d'usage mixte domicile/bureau. Les petites fournitures (< 500 € HT) passent en charges. Les équipements plus importants sont immobilisés et amortis.

Par statut

Auto-entrepreneurRégime micro : abattement forfaitaire, pas de déduction de charges réelles pour les travaux ou fournitures.

EURL / SARLCharge déductible pour l'aménagement du local professionnel. TVA récupérable sur les matériaux.

SAS / SASUCharge d'exploitation ou immobilisation selon le montant. TVA récupérable.

Profession libéraleDéductible sur la 2035 pour l'aménagement du cabinet ou bureau professionnel. Prorata si usage mixte.

SalariéDéductible en frais réels pour l'aménagement d'un espace de télétravail à domicile, au prorata de la surface dédiée.

Justificatifs à conserver

Facture Castorama détaillant les articles (nature, quantité, montant)

Calcul du prorata professionnel avec justificatif de surface (plan, bail)

Photos des travaux ou aménagements réalisés dans le local professionnel

Bail commercial ou justificatif d'affectation professionnelle du local

Erreurs à éviter

Déduire des achats Castorama pour le jardin ou la maison en prétendant qu'ils concernent le bureau

Ne pas appliquer le prorata professionnel en cas d'usage mixte du logement

Passer en charges des travaux de construction ou d'agrandissement qui relèvent de l'immobilisation

Conseil de l'expert

Le traitement fiscal est identique à Leroy Merlin. L'essentiel est de pouvoir démontrer le lien entre l'achat et l'activité professionnelle. Conservez les factures détaillées et documentez le prorata si vous travaillez à domicile. En cas de doute sur la nature d'un achat (charge ou immobilisation), appliquez le seuil de 500 € HT : en dessous, charge directe ; au-dessus, immobilisation.