Frais déductibles en Salarié

Guide complet de tous les frais professionnels que vous pouvez déduire selon votre statut. Tableaux détaillés, conditions et plafonds.

Frais analysés

Déductibles

Partiels

Catégorie

Déplacements & Véhicule

13 frais

Frais	Déductible	Détails
Transport domicile-travail 50 % pris en charge par l'employeur, option frais réels.	Partiel	50 % pris en charge par l'employeur, option frais réels.
Indemnités kilométriques Option frais réels sur déclaration IR.	Oui	Option frais réels sur déclaration IR.
Frais de parking Via frais réels si non remboursé.	Oui	Via frais réels si non remboursé.
Frais de péage Option frais réels.	Oui	Option frais réels.
Frais de carburant Inclus dans les IK ou frais réels.	Oui	Inclus dans les IK ou frais réels.
Leasing / LOA véhicule Le salarié utilise les IK.	Non	Le salarié utilise les IK.
Assurance véhicule Inclus dans les IK.	Partiel	Inclus dans les IK.
Frais d'hôtel Remboursé par l'employeur.	Oui	Remboursé par l'employeur.
Location de voiture Remboursé par l'employeur.	Oui	Remboursé par l'employeur.
Amortissement véhicule IK à la place.	Non	IK à la place.
Taxi & VTC Remboursé par l'employeur.	Oui	Remboursé par l'employeur.
Vélo & vélo électrique Forfait mobilités durables (800 EUR/an exonéré).	Oui	Forfait mobilités durables (800 EUR/an exonéré).
Permis de conduire Frais réels si l'emploi l'exige et l'employeur ne paie pas.	Sous conditions	Frais réels si l'emploi l'exige et l'employeur ne paie pas.

Catégorie

14 frais

Frais	Déductible	Détails
Ordinateur portable Si non fourni par l'employeur, déductible en frais réels.	Partiel	Si non fourni par l'employeur, déductible en frais réels.
Ordinateur de bureau (PC fixe) Frais réels si non fourni par l'employeur.	Partiel	Frais réels si non fourni par l'employeur.
Écran & moniteur Frais réels si non fourni par l'employeur.	Partiel	Frais réels si non fourni par l'employeur.
Clavier & souris Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Casque audio professionnel Frais réels si non fourni par l'employeur.	Partiel	Frais réels si non fourni par l'employeur.
Webcam & microphone Frais réels si non fourni par l'employeur.	Partiel	Frais réels si non fourni par l'employeur.
Imprimante & scanner Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Disque dur & SSD externe Frais réels si requis par l'employeur.	Partiel	Frais réels si requis par l'employeur.
Forfait mobile professionnel Si non fourni, frais réels (prorata).	Partiel	Si non fourni, frais réels (prorata).
Hébergement web & nom de domaine Rarement justifiable comme frais pro.	Non	Rarement justifiable comme frais pro.
Abonnement internet Frais réels si télétravail.	Partiel	Frais réels si télétravail.
Achat de téléphone Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Logiciels & licences Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Drone professionnel Fourni par l'employeur.	Non	Fourni par l'employeur.

Catégorie

12 frais

Frais	Déductible	Détails
Bureau (plan de travail) Frais réels si télétravail justifié.	Partiel	Frais réels si télétravail justifié.
Chaise de bureau ergonomique Frais réels si télétravail.	Partiel	Frais réels si télétravail.
Lampe de bureau Frais réels si télétravail.	Partiel	Frais réels si télétravail.
Caisson & rangement professionnel Frais réels si bureau dédié.	Partiel	Frais réels si bureau dédié.
Papier & consommables d'impression Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Cartouches d'encre & toner Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Stylos, classeurs & petit matériel Frais réels si non fourni.	Partiel	Frais réels si non fourni.
Frais d'impression Frais réels.	Partiel	Frais réels.
Électricité & chauffage Inclus dans le forfait télétravail.	Partiel	Inclus dans le forfait télétravail.
Loyer de bureau / coworking Le salarié ne loue pas de bureau.	Non	Le salarié ne loue pas de bureau.
Plantes vertes de bureau Pris en charge par l'employeur.	Non	Pris en charge par l'employeur.
Machine à café Fourni par l'employeur.	Non	Fourni par l'employeur.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Création de site web Non applicable.	Non	Non applicable.
Cartes de visite Fournies par l'employeur normalement.	Non	Fournies par l'employeur normalement.
Flyers & brochures Non applicable.	Non	Non applicable.
Cadeaux clients & partenaires Non applicable.	Non	Non applicable.

Catégorie

6 frais

Frais	Déductible	Détails
Frais bancaires professionnels Non applicable.	Non	Non applicable.
Honoraires d'expert-comptable Non applicable.	Non	Non applicable.
Frais juridiques & avocat Frais réels si contentieux employeur.	Partiel	Frais réels si contentieux employeur.
Cotisations professionnelles Cotisations syndicales = crédit d'impôt 66 %.	Oui	Cotisations syndicales = crédit d'impôt 66 %.
Sous-traitance & freelances Non applicable.	Non	Non applicable.
Retraite Madelin / PER Déductible de l'IR.	Oui (PER)	Déductible de l'IR.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Assurance RC Pro Couverte par l'employeur.	Non	Couverte par l'employeur.
Mutuelle santé Obligatoire, part salarié déductible IR.	Oui	Obligatoire, part salarié déductible IR.
Prévoyance Madelin Part salarié non déductible.	Partiel	Part salarié non déductible.
Assurance local professionnel Non applicable.	Non	Non applicable.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Repas d'affaires Remboursé par l'employeur ou frais réels.	Oui	Remboursé par l'employeur ou frais réels.
Repas du midi (solo) Titres restaurant ou frais réels.	Partiel	Titres restaurant ou frais réels.
Titres-restaurant Part employeur exonérée d'IR.	Exonéré	Part employeur exonérée d'IR.
Frais de réception Remboursé par l'employeur.	Non	Remboursé par l'employeur.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Livres & abonnements pro Frais réels si lié au poste.	Partiel	Frais réels si lié au poste.
Conférences & salons pro Si validé par l'employeur.	Oui	Si validé par l'employeur.
Coaching & développement personnel Via le plan de formation employeur.	Partiel	Via le plan de formation employeur.
Abonnement presse & médias Frais réels si nécessaire au poste.	Partiel	Frais réels si nécessaire au poste.

Catégorie

5 frais

Frais	Déductible	Détails
Taxe foncière (local pro) Non applicable.	Non	Non applicable.
Peinture & rénovation du local Non applicable.	Non	Non applicable.
Aménagement intérieur professionnel Non applicable.	Non	Non applicable.
Frais de déménagement Si mutation, pris en charge ou frais réels.	Oui	Si mutation, pris en charge ou frais réels.
Œuvre d'art au bureau Non applicable.	Non	Non applicable.

Catégorie

5 frais

Frais	Déductible	Détails
Frais de blanchisserie Frais réels.	Partiel	Frais réels.
Équipement de sécurité (EPI) Fourni par l'employeur ou frais réels.	Oui	Fourni par l'employeur ou frais réels.
Costume & cravate Non admis en frais réels.	Non	Non admis en frais réels.
Montre de luxe Non admis.	Non	Non admis.
Abonnement salle de sport Avantage en nature si l'employeur le propose.	Non	Avantage en nature si l'employeur le propose.